随着数码转型的进步和成熟，人们似乎都可以将他们的想法“变现”，例如博客，视频博客，在线教程，个人购物，驾驶，搬家，线上咨询等。 许多00后的梦想都是拥有一个线上或线下的生意，因为它似乎很有魅力——时间自由和”薪资无上限”。
无论是你的正职，还是你拥有的副业之一，都有可能为你带来高收入；但是要记住，通过就业、商业、贸易、或就职产生的所有收益或利润都需要纳税。
为什么要注册独资企业或合伙企业？
您已决定自行或与合作伙伴建立业务，以产生以下业务收入来源:
创业最简单的方法是建立独资企业（如果您是单独创业的）或合伙企业（如果您有一个或多个合作伙伴加入您）。 注册您的企业很重要，原因如下:
| 1. 建立一个商业档案，方便客户可以通过马来西亚公司委员会（SSM）网站访问 |
| 2. 让客户/消费者对你的业务充满信心 |
| 3. 允许业务损失和费用从业务收入中扣除 |
| 4. 减少应课税入息及应缴税款 |
| 5. 对于合伙企业，收入分配给合伙人，并以个人税计算 |
独资企业/合伙企业与公司
虽然注册公司须缴纳公司税，但其他类型的企业，如独资企业和合伙企业也须缴纳所得税。
独资企业和合伙企业是最容易注册的业务形式，因此也是最受欢迎的业务形式。 但是，独资经营者或合伙人将对其业务收入和损失承担个人责任，其纳税申报计入其个人所得税。
| 独资企业 | 合伙企业 | 公司 | |
| 税务表格 | Form B | Form P | Form C |
| 税务处理方法 | 个人业务收入 | 个人业务收入 | 公司税 |
| 税务折扣/豁免 | 个人税务减免及业务开支 | 个人税务减免及业务开支 | 业务开支 |
如果您没有注册业务，但您通过自由职业获得的收入怎么办？ 那些从兼职Grab Driver中获得的收入怎么处理呢？ 你可能会想……这笔收入与我的正职或生意无关，那我还需要纳税吗？ 答案是……需要。
独资经营者报税表
独资经营者的所得税申报很简单。 独资经营者需要每年在6月30日前提交表格B，而不是由受雇人士或非业务收入人士提交的表格BE。
在提交表格B时，独资经营者需要准备各种资料，以确定应课税入息和应缴税款，即
| 1. 所有业务和合伙企业的法定收入 |
| 2. 前期业务亏损 |
| 3. 法定就业收入 |
| 4. 法定租金收入 |
| 5. 通过利息、折扣、特许权使用费、保费的法定收入, 退休金、年金、其他定期付款、其他收益或利润获得的法定收入 |
| 6. 总收益（所有业务的法定收入及合伙企业带来的业务损失+从就业，租金，利息，折扣等带来的法定收入） |
| 7. 本年度业务亏损 |
| 8. 可报销支出 |
| 9. 可报销捐款 |
| 10. 救灾资金总额 |
| 11. 业务及合伙业务的资本津贴 |
| 12. 交易、损益帐 |
| 13. 资产负债表 |
可报销捐款
| 赠款给政府/州政府/地方当局 | |
| 赠款予认可机构/机构/基金 | 金额上限为总收入的7% |
| 任何经财政部长批准的体育活动的金钱礼物 | |
| 财政部长批准的任何国家利益项目的种类赠款或供款成本 | |
| 赠送文物、手稿或绘画 | 价值由马来西亚博物馆部或国家档案馆决定 |
| 提供图书馆设施或图书馆的赠款 | 限额为RM20,000 |
| 为残疾人提供公共场所设施而赠送金钱或实物捐助 | |
| 将金钱或医疗设备赠予任何经卫生部批准的医疗机构 | 限额在RM20,000 |
容许开支
| 贷款利息 |
| 工资 |
| 租金 |
| 合约/分判合约 |
| 佣金 |
| 坏账 |
| 旅游及运输 |
| 维修及保养 |
| 推广及广告 |
| 其他开支(例如火险、入室盗窃险) |
个人救济
独资经营者或合伙人都可享有与受雇人士相同的个人宽免。然而，与业务有关的减免和个人减免必须分开，且必须按其合法类别报销，例如为自己使用而购买的手提电话，是以个人消费报销（限RM2,500），而非商业开支报销。
扣除所有业务损失、容许开支、认可捐款及个人宽免后，便可获得应课税入息。 根据应课税入息，适用0%至28%的税率。
| 类别 | 应课税入息范围 | 计算（RM） | 税率（%） | 税（RM） |
| A | 0 – 5,000 | 首5,000 | 0 | 0 |
| B | 5,001 – 20,000 | 首5,000 接下来15,000 | 1 | 0 150 |
| C | 20,001 – 35,000 | 首20,000 接下来15,000 | 3 | 150 450 |
| D | 35,001 – 50,000 | 首35,000 接下来15,000 | 8 | 600 1,200 |
| E | 50,001 – 70,000 | 首50,000 接下来20,000 | 14 | 1,800 2,800 |
| F | 70,001 – 100,000 | 首70,000 接下来30,000 | 21 | 4,600 6,300 |
| G | 100,001 – 250,000 | 首100,000 接下来150,000 | 24 | 10,900 36,000 |
| H | 250,001 – 400,000 | 首250,000 接下来150,000 | 24.5 | 46,900 36,750 |
| I | 400,001 – 600,000 | 首400,000 接下来200,000 | 25 | 83.650 50,000 |
| J | 600,001 – 1,000,000 | 首600,000 接下来400,000 | 26 | 133,650 104,000 |
| K | 超过1,000,000 | 28 | 237,650 …… |
所有业务记录，费用，个人救济收据必须保存7年，为审计目的。
合伙企业所得税申报
如果您是合伙企业的合伙人之一，您的合伙收入会在表格CP30上注明，该表格由先例合伙人发给所有合伙人。 在发出表格CP30之前，表格P必须由先例合伙人提交。
先例合伙人是在合伙协议中命名的第一个合伙人，或者在没有先例合伙人的情况下，由其他合伙人指定为先例的合伙人。
先例合伙人负责提交表格P，根据合伙企业的损益账户和资产负债表申报所有收入，损失，费用，利润，损失和资产。 按照惯例，所有业务记录必须保存7年，以供审计之用。 表格P填妥后，会发出表格CP30，表示合伙企业的收入或损失将分摊给每位合伙人。
一旦合伙人收到表格CP30，他们将在他们的表格CP30上申报合伙企业的收入和损失到他们的表格B中。
商业会计的重要性
现在我们已经完成了独资企业和合伙企业的报税程序，您也了解到商业会计的重要性，每个企业主正确申报其业务的所有财务细节非常重要。 这就是会计员被雇用的原因。
由于损益帐目及资产负债表亦须保存7年，因此，我们需要妥善管理企业的业务记录并储存好，以方便日后查阅。 如果你是一个拥有会计知识的企业主，这些问题只需要花费一点时间就可以很容易地自己解决。 但是，如果您刚创业，没有会计知识，同时希望确保税务合规，但又要将业务费用降至最低，该怎么办？
如果雇用初级会计员每月至少花费RM1,500，除了无可避免的固定成本，您可能会寻找节省人工支出的方法，但在这基础上仍然能够妥善维护业务簿记。 好消息是，Biztory为您提供了完美的解决方案！
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| 发单及发票 |
| 现金流量管理 |
| 采购和库存管理 |
| 业务表现监察 |
| 实时数据分析 |
| 报表生成(包括财务报表、试算表、损益表、资产负债表等).) |
| 保存纪录 |
Biztory不仅可以帮助您完成上述任务，还可以让您在手机应用程序中轻松访问存储在云端的数据。 拥有会计知识不再是必要的，因为Biztory自动执行所有与会计相关的任务并为您的监控生成重要报告。 为了满足不同的业务规模，Biztory也有不同的订阅配套，因此不需要花费聘请额外的会计人员，成本也大大降低。
即使你有会计知识，并且可以很容易地接管你的业务的簿记需要，为什么要把你原本可以拿来想办法优化企业赚取更多利润的时间，浪费在簿记上呢？
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免责声明：虽然Biztory是一家云会计软件提供商，但我们不是注册税务顾问，如果您对深入的税务相关事宜有疑问，我们强烈建议您向注册会计师或税务代理寻求建议。 Biztory与RW William合作处理与会计相关的查询，并将他们的服务整合到我们的软件中，以造福我们的客户。
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